Hoe om Rapporteer Stock Options op jou belastingopgawe Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake en professionele advies te gee voed voorsien. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutIf jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016How om Rapporteer Nonstatutory Stock Options Meer artikels Indien 'n maatskappy buite 'n voorraad-aankoop of aansporingskema, sy 'n nonstatutory opsie verleen jy voorraad opsies. Die belasting verslagdoening vereistes daarvan afhang of jy die waarde van die opsie kan bepaal. As die voorraad verhandel op 'n gevestigde mark en jy het die reg om die opsie uit te oefen en onmiddellik verkoop die voorraad, kan jy 'n waarde op die opsie gestel. As die opsie nie die geval te voldoen aan die voorwaardes, kan nie jou die waarde daarvan te bepaal en moet belasting anders aan te meld. Jy betaal belasting vir die tweede keer wanneer jy jou voorraad te verkoop. Bereken die waarde van jou keuse. As jy 100 aandele teen 10 kan koop elk wanneer die prys is 100, byvoorbeeld, die opsie is die moeite werd 9000 in vergoeding. As jou voorraad opsie nie die geval het 'n meetbare waarde wanneer jy dit ontvang, maak hierdie berekening wanneer jy uiteindelik die opsie uit te oefen. Rapporteer die opsie op jou 1040 as inkomste op die regte tyd - na jy dit ontvang of na julle te oefen nie. Jy sal sien die wat op jou W-2 as julle 'n werknemer, of op 'n 1099 vorm vir nie-werknemers bedrag. Voeg die oorspronklike koopprys aan die belasbare inkomste wat jy verslag gedoen oor die moontlikheid. Die totale is jou basis - die bedrag wat jy gebruik om jou belasting uit wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het te verkoop. Trek jou hand uit die opbrengs van jou voorraad te koop. Die resultaat vir jou vertel of jy belasting te betaal op jou verkoop, of 'n verlies kan jy afskryf. Rapporteer die resultate op Bylae D. As jy die voorraad minder as 'n jaar gehou, betaal jy kort termyn kapitaalwinsbelasting op winste uit die verkoop. As sy langer as 'n jaar, kan jy gebruik langtermyn kapitaalwinsbelasting tariewe. Wenk As jy die opsie te verkoop voordat jy dit uit te oefen, te rapporteer die geld wat jy ontvang as inkomste. As jy dit weggee of verkoop dit vir minder as markwaarde, ook inkomste rapporteer wanneer die ontvanger die opsie uitoefen. Om die tweede bedrag uit, voeg die uitoefeningsprys om alles wat jy ontvang vir die verkoop van jou basis te kry. Die waarde van die voorraad bo dié syfer is jou inkomste uit die uitgeoefen opsie. Oor die outeur 'n gegradueerde van Oberlin College, Fraser Sherman begin skryf in 1981 Sedertdien he39s nagevors en geskryf koerante en tydskrifte stories op stad regering, hofsake, besigheid, Real Estate en finansies, die gebruike van nuwe tegnologie en film geskiedenis. Sherman het gewerk vir meer as 'n dekade as 'n koerant verslaggewer, en sy tydskrif artikels is gepubliseer in 34Newsweek, 34 34Air amp ruimte, 34 34Backpacker34 en 34Boys39 Life.34 Sherman is ook die skrywer van drie film naslaanboeke, met 'n vierde tans aan die gang. Aanbevole artikels is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. Your Complete Guide to Werknemer Stock Options en belasting verslagvorms Werkgewers dikwels werknemers vergoed met ander as net 'n salaris tjek voordele. Stock opsies en voorraad aankoop planne word toenemend gewild. Hier is 'n paar van die meer algemene werknemer voorraad opsies en planne, en die nodige belasting verslagdoening vorms, om belasting tyd minder stresvol te maak. Werknemer voorraad opsies en planne werknemer voorraad aankoop Planne (ESPP) Hierdie vrywillige program, met dien verstande deur jou werkgewer, kan jy betaalstaat bydraes te maak om gebruik te word om die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n afslag. Die afslag kan tot 15 laer as die markprys wees. Oor die algemeen is daar 'n offer tydperk waarin die werknemer bydraes vir hierdie program kan maak. Die markprys van die voorraad vir die aankoop word dan bepaal op die aankoop datum, op watter tyd die werknemers bydraes word gebruik om die aankoop van voorraad teen 'n afslag van die kant werknemers. Gebaseer op hoe lank die werknemer beklee die voorraad, word die afslag beskou gewone inkomste en ingesluit op Vorm W-2 deur die werkgewer (nonqualifying posisie) of dit word beskou as kapitaalwins inkomste en verantwoordelik vir ten tyde van die verkoop (kwalifiserende posisie). Vir nonqualifying posisies. jou aangepaste grondslag koste is die vergoeding inkomste berig op Vorm W-2 plus jou verkryging koste. Vir kwalifiserende posisies. jou koste basis is eenvoudig die verkryging koste wat die afslag ontvang word gerapporteer as 'n kapitaalwins in plaas van gewone inkomste. Beperk Stock Eenhede (RSU) Hierdie voorraad eenhede word toegeken aan 'n werknemer as 'n vorm van vergoeding. Die werknemer nie die voorraad ontvang ten tyde van die toekenning, maar het 'n spesifieke vestiging plan waarin wanneer die werknemer die voorraad sal ontvang. Ten tyde van die voorraad baadjies, die werknemer ontvang die eenhede en die billike markwaarde (FMV) van die voorraad ontvang op daardie datum word beskou as inkomste. Afhangende van die werkgewers plan, kan jy kies om belasting te betaal op die inkomste ten tyde van die voorraad word toegeken, ten tye van die voorraad baadjies, of by die frokkie datum. Die berig vir julle as 'n inkomste op Vorm W-2 deur u werkgewer ten tyde bedrag die voorraad baadjies sal dan jou aangepaste grondslag opgestel in hierdie voorraad eenhede wees. Aansporing Stock Options (ISO) Die vereistes vir ISO-eenhede is strenger en op sy beurt bied meer gunstige belasting behandeling. ISO-eenhede moet gehou word vir ten minste een jaar na die opsies uitgeoefen word. Daarbenewens, kan jy nie die aandele te verkoop tot ten minste twee jaar na die opsies word aan jou toegeken. Om hierdie redes, enige afslag wat jy ontvang deur die aankoop van hierdie opsies word belas as 'n langtermyn-kapitaalwins. wat lewer 'n laer belastingkoers as gewone inkomste. Nonqualified Stock Options (NSO) Terwyl ISO eenhede is meer beperkende, NSO eenhede is meer algemeen. Hierdie voorraad opsies sal gewone inkomste en kapitaalwins / verlies op te wek. Wanneer hierdie opsies toegestaan word, word hulle toegestaan teen 'n voorafbepaalde prys. Dit laat die werknemer om hierdie opsies teen daardie prys, ongeag van die aandele prys te oefen op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Wanneer opsie uitgeoefen word, die werknemer gewone inkomste vir die verskil tussen die prys wat hulle betaal (toekenning prys) en die billike markwaarde (FMV) op die datum wat hulle gekoop die voorraad (uitoefeningsprys). Vorm W-2 As jy enige vergoeding inkomste uit jou werkgewer in die huidige jaar, is hierdie inkomste ingesluit op vorm W-2 in Box 1. Indien u enige voorraad eenhede om belasting te dek verkoop, is hierdie inligting sluit op vorm W-2 ook. Jy moet hersien Boxes 12 en 14, want dit sal verduidelik enige inkomste ingesluit op die vorm W-2 met betrekking tot jou werknemer aandele-opsies. Vorm 1099-B Jy sal 'n vorm 1099-B in die jaar wat jy verkoop die voorraad eenhede ontvang. Die vorm verslae enige kapitaalwins of verlies as gevolg van die transaksie op jou belastingopgawe. Jy moet jou belegging rekords nagaan om die koste basis bedrag op Vorm 1099-B verifieer. Die koste basis op die vorm 1099-B is gebaseer op inligting wat beskikbaar is om jou makelaar. As die beskikbare inligting onvolledig is, kan jou koste basis bedrag verkeerd wees. As jou koste basis bedrag op Vorm 1099-B kom nie ooreen met jou aangepaste grondslag opgestel op grond van jou rekords, betree 'n aanpassing kode B in TaxACT. Net so, jou vorm W-2 waarskynlik gewoond sluit koste grondslag vorm 1099-B jou, sodat jy wil 'n aanpassing bedrag met 'n kode B inskryf As jou Form 1099-B ontbreek 'n koste basis bedrag, moet jy nog steeds bereken en verslag koste basis op jou belastingopgawe jou. Vorm 3921 vorm 3921 uitgereik vir aansporing voorraad opsies in die jaar waarin hulle oorgedra word aan die werknemer. Hierdie vorm sluit die nodige inligting aan die verkoop van hierdie eenhede wanneer jy besluit om dit te verkoop in die toekoms behoorlik te rapporteer. Alhoewel jy dit nie het om inligting uit Form 3921 gaan in jou belastingopgawe in die jaar wat jy die vorm ontvang, moet jy die vorm red met jou belegging rekords. Vorm 3922 vorm 3922 uitgereik vir werknemer voorraad opsies wat jy gekoop, maar nie verkoop nie. Aangesien jy nie die voorraad verkoop, het die hou tydperk vereistes nie vasgestel nie. Daarom het die werkgewer nie sluit vergoeding inkomste op die vorm W-2 as gewone inkomste. Vorm 3922 aan u uitgereik word vir jou toekomstige gebruik wanneer jy dit doen verkoop die eenhede en moet die inkomste op jou belastingopgawe aan te meld. Soos Form 3921, red Form 3922s met jou belegging rekords. TaxAct maak voorbereiding en indiening van jou belasting vinnig, maklik en bekostigbaar, sodat jy jou maksimum terugbetaling te kry. Dit is die beste deal in belasting. Begin nou gratis of teken in jou TaxAct rekening. Kommentaar Dankie vir die inligting wat ek het 'n question8230my belasting rekenmeester won8217t my 2014 belasting in te dien woes 3921. My company8217s rekenmeester het nooit geliasseer of versprei een van hierdie vorms en doesn8217t lyk they8217re nodige dink. Ek uitgeoefen my opsies in 2014 en verkoop in 2015. Ek het 'n uitbreiding op my belasting tot Oktober but8230should Ek hou aan te dring op die ontvangs van my 3921 Is dit nodig hulle gee dit aan my Dankie vir jou hulp Sê jou gees Kanselleer replyHome GT Uitvoerende Vergoeding (VSA ) GT Statutêre Stock Options: Ons moet aanmeld wat en wanneer Statutêre Stock Options: Ons moet aanmeld wat en wanneer Werkgewers oorstroom met 'n jaarlikse verslagdoening vereistes vir hul vergoeding en voordele planne. Een vereiste wat dikwels vlieg onder die radar is die verpligting om te voorsien en lêer Form 3921 vir oefeninge van aansporing voorraad opsies (ISOs) en Vorm 3922 vir sekere aandele gekoop onder 'n werknemer voorraad aankoop plan (ESPP). Die sperdatum vir die verskaffing van hierdie vorms aan werknemers is reg om die hoek: 31 Januarie 2013. Die sperdatum vir die indiening van hierdie vorms met die IRS is 'n maand of twee later. As, wanneer dit toegestaan word, 'n voorraad opsie aan die vereistes om 'n ISO wees, dan ten oefening, die optionholder algemeen erken enige waardering van die toekenningsdatum om die oefening datum vir die doel van die alternatiewe minimum belasting en wanneer die optionholder daarna verkoop die onderliggende aandeel, die optionholder skuld inkomstebelasting op enige waardering na die toekenningsdatum. (Die inkomstebelasting betaal op kapitaalwinste tariewe indien sekere Holding tydperk vereistes voldoen.) Stock opsies wat bedoel is om te wees ISOs is nie onderhewig aan belasting diens. Net so, aandele gekoop ingevolge 'n ESPP is nie onderhewig aan inkomstebelasting tot die werknemer die onderliggende aandele verkoop, en enige vergoeding van ESPP aandele is nie onderhewig aan belasting diens. (Daar is geen alternatief minimum belasting aanspreeklikheid wat voortspruit uit ESPP aandele.) Die verslag Vereistes maatskappye het geen weerhouding verpligtinge met betrekking tot ISOs of aandele gekoop deur ESPPs. Dit is waarskynlik vir die praktiese rede dat inkomstebelasting nie verskuldig is tot en met die onderliggende aandeel verkoop word, en die maatskappy kan nie die verkope op te spoor of te weerhou belasting van enige verkope opbrengs in 'n tydige wyse. Vir ISOs, maatskappye kan ook nie bepaal of 'n werknemer alternatiewe minimum belasting skuld. Maar aan die werknemer in staat te stel om aandele verkry deur die uitoefening van 'n ISO of gekoop onder 'n ESPP vir inkomste (en, vir ISOs, alternatiewe minimum belasting) doeleindes te spoor, is maatskappye wat nodig is om ISO oefeninge verslag te doen oor IRS Vorm 3921 en ESPP aankope aandeel op IRS Vorm 3922 in die jaar ná die oefening of aankoop Kennisgewing aan Optionholder. Kopie B van Vorm 3921 moet aan enige individu wat gedurende die voorafgaande jaar 'n ISO uitgeoefen, behalwe vir 'n Amerikaanse staatsburger vreemdeling aan wie die maatskappy is nie nodig om 'n vorm W-2 verskaf. Die sperdatum vir die verskaffing van hierdie vorms vir ISO oefeninge wat plaasgevind het in 2012 is 31 Januarie 2013. Kennisgewing aan koper Onder ESPP. Kopie B van Vorm 3921 moet aan enige individu wat aandele ingevolge 'n ESPP gedurende die voorafgaande jaar teen minder as 100 van hul billike markwaarde gekoop, behalwe vir 'n Amerikaanse staatsburger vreemdeling aan wie die maatskappy is nie nodig om 'n vorm te verskaf W-2 . Die sperdatum vir die verskaffing van hierdie vorms vir aankope wat plaasgevind het in 2012 is 31 Januarie 2013. Kennisgewing aan IRS. Kopie A van vorm 3921 of 3922, soos van toepassing, moet aan die IRS met betrekking tot enige persoon wat gedurende die voorafgaande jaar 'n ISO of gekoop aandele ingevolge 'n ESPP uitgeoefen, behalwe vir 'n Amerikaanse staatsburger vreemdeling aan wie die maatskappy is nie nodig om bied 'n vorm W-2. Die sperdatum vir die verskaffing van hierdie vorms vir ISO oefeninge of ESPP aankope wat plaasgevind het in 2012 is 28 Februarie 2013 (of April 1, 2013 vir enige maatskappye wat elektronies in te dien). Werkgewers indiening meer as 250 voorgeskrewe aansoekvorm moet elektronies in te dien (meer inligting oor elektroniese indiening is hier beskikbaar). Die verkryging van die Vorms Form 3921, sowel as die amptelike instruksies, kan hier gevind word. Vorm 3922 en sy amptelike instruksies is hier. Werkgewers word toegelaat om hierdie on-line weergawes gebruik om Kopieer B verskaf aan werknemers egter omdat die IRS skanderings Kopieer A, kan maatskappye die on-line weergawe van Copy A nie gebruik nie en moet 'n amptelike weergawe van Copy A van die IRS te verkry. Soos vandag, kan die amptelike weergawe van Copy A slegs verkry word deur die roeping van die IRS op 1-800 belasting-VORM (1-800-829-3676). Maar die amptelike weergawe van hierdie vorms kan elektronies beskikbaar wees op 'n later datum hier. Maatskappye wat nie aan hierdie verslag verpligtinge te voldoen, is onderhewig aan boetes wat wissel van 30 per staat (tot 250,000 maksimum per jaar) tot 250 per staat met geen maksimum, afhangende van wanneer die vorms voorsien en of die mislukking was opsetlike. Omdat hierdie boetes afsonderlik van toepassing op 'n en 'n afskrif van Amerika Teken van Vorm 3921 en Vorm 3922, kan 'n werkgewer aanspreeklik gehou word vir byna 'n dubbele straf wees indien hy versuim om beide afskrifte van óf vorm voorsien. bly verbind
No comments:
Post a Comment